Семинар "НДС и налог на прибыль", 8-9 июня 2010

Семинар предназначен

для главных бухгалтеров, бухгалтеров, специалистов по налогообложению предприятий и организаций.

Авторы и ведущий семинара

Шнайдерман Татьяна Александровна - зам. начальника отдела методологии бухгалтерского учета и отчетности Департамента регулирования государственного финансового контроля, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности МинФина РФ

Думинская Ольга Сергеевна - советник Департамента косвенных налогов МНС РФ, советник налоговой службы Российской Федерации

Крючков Сергей Алексеевич - заместителя начальника отдела департамента налогообложения прибыли ФНС России

День первый

вторник, 8 июня 2010 года 

9:30    Регистрация участников

10:00    Изменения в законодательстве по налогу на прибыль. Анализ принятых нормативных документов и обзор готовящихся изменений

Сложные вопросы признания отдельных видов доходов и расходов

Безвозмездное получение имущества, длительный цикл работ, расчеты по этапам или по мере готовности работ, особый момент перехода права собственности. Порядок признания расходов в целях налогообложения. Критерии признания обоснованности расходов. Косвенное подтверждение расходов. Определением даты признания расходов при методе начисления. Сложности с признанием расходов в периодах, к которым эти расходы не относятся.

Долговые обязательства

Особенности учета процентов по займам (кредитам), учитываемые в расходах. Сложности с применением ставки рефинансирования, установленной Банком России, для определения максимального размера процентов, учитываемых в целях налогообложения. Суммовые разницы по займам. Беспроцентные займы и договоры с нулевой стоимостью товара (работы, услуги). Налоговые последствия. Особенности списания безнадежных долгов в целях налогообложения прибыли. Расходы на возмещение затрат работников по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение и (или) строительство жилого помещения (квартир, домов, дач и т.п.).

Амортизируемое имущество

Порядок применения амортизационной премии в 2009 году - новые риски. Возможность самостоятельно устанавливать критерии применения амортизационной премии. Сложности с восстановлением амортизационной премии в целях налогообложения. Сложности с определением срока полезного использования при приобретении объектов основных средств бывших в эксплуатации. Изменения в применении нелинейного метода. Применение понижающий (повышающих) коэффициентов при начислении амортизации («дорогие» автомобили, агрессивная среда и т.п.). Особенности учета неотделимых улучшений по договорам аренды (ссуды). Сложности с признанием улучшений «неотделимыми» улучшениями.

11:30    Перерыв на кофе

12:00    Новое в признании иных расходов

Особенности учета расходов по договорам добровольного страхования имущества и ответственности за причинение вреда (ОСАГО, КАСКО, использование опасных объектов и т.п.).

Скидки и бонусы: изменения в порядке признания расходов. Порядок признания расходов на подготовку и переподготовку кадров. Особенности учета расходов на обучение по основным и дополнительным профессиональным образовательным программам, в т.ч. физических лиц, не являющихся работниками.

Расходы на оплату труда, предусмотренные трудовыми или коллективными договорами: питание сотрудников за счет работодателя; материальная помощь работникам; доставка сотрудников к месту работы и обратно; единовременные выплаты при выходе на пенсию, к юбилейным датам и праздникам; единовременные дополнительные выплаты к отпуску; надбавки, выплачиваемые работникам за вахтовый метод работы.

13:30    Обед

14:30    Система нормативного регулирования бухгалтерского учета в РФ в 2010 году

Новая редакция Федерального закона «О бухгалтерском учете». Требования к формированию показателей бухгалтерской отчетности, в соответствии с нормами, принятыми в 2010 году. Анализ практики применения ПБУ, вступивших в силу и измененных в 2010 г. Планируемые в 2010 г. изменения и обновления действующих ПБУ.

16:00    Окончание первого дня работы семинара

День второй

среда, 9 июня 2010 года 

10:00    Новое в законодательстве об НДС

Обзор и разъяснение последних Информационных писем МИНФИНА и ФНС РФ в части НДС: правовое значение, практика применения. Новая форма декларации по НДС. НДС по предоплате у продавца и покупателя. Вычеты, восстановление по авансовым счетам-фактурам. Исчисление НДС и применение вычетов при посреднических операциях. Порядок исчисления, уплаты НДС и применение налоговых вычетов налоговыми агентами. Счета-фактуры у налоговых агентов.

Практика исчисления и уплаты НДС

НДС при безденежных формах расчетов в переходном периоде. Вычет НДС при осуществлении СМР подрядным и хозяйственным способом. Восстановление ранее зачтенных сумм НДС. Восстановление НДС с предоплаты у покупателя и вычет у продавца при расторжении сделки или изменении условий договора. Особенности восстановления НДС по объектам недвижимости. Требования к ведению раздельного учета НДС. Порядок заполнения приложения к декларации по объектам недвижимости. Компенсационные выплаты при аренде, условные единицы.

11:30    Перерыв на кофе

12:00    Исчисление и уплата НДС во внешнеэкономических операциях

13:30    Обед

14:30    Формирование показателей бухгалтерской отчетности за 1 полугодие 2010 года согласно требованиям нормативных актов МинФина РФ

16:00    Завершение семинара